PIT-2 w 2024 – kto i do kiedy powinien go złożyć? Co to PIT- 2?

Czym jest PIT-2?

PIT-2 to istotny dokument podatkowy, mający wpływ na ustalanie wysokości comiesięcznych zaliczek na podatek dochodowy. Jest to oświadczenie podatkowe, które zawiera informacje dotyczące dochodów uzyskiwanych przez podatnika w danym okresie podatkowym. Przeznaczone jest głównie dla osób, które uzyskują dochody z różnych źródeł, takich jak wynagrodzenie, umowy zlecenia, umowy o dzieło czy też zyski kapitałowe. Czym jest PIT-2, dla kogo jest przeznaczony i jak krok po kroku go wypełnić? PIT-2 to oświadczenie, które pracownicy składają swoim pracodawcom, mające wpływ na obliczanie wysokości miesięcznych zaliczek na podatek dochodowy. Głównym celem składania PIT-2 jest możliwość zastosowania tzw. kwoty zmniejszającej podatek już w trakcie roku podatkowego, dzięki czemu miesięczne zaliczki są niższe.

Jak wypełnić PIT-2?

Od 2023 roku formularz PIT-2 zyskał na obszerności, by umożliwić podatnikom ubieganie się o dodatkowe ulgi podatkowe. Obowiązujący nowy PIT-2 zdecydowanie wprowadził szereg istotnych zmian, znacznie rozszerzając sam formularz oraz ilość pól do wypełnienia. Dokument ten podzielony jest na sekcje odnoszące się do różnych ulg i sytuacji podatnika. Zakresy, o które pracownik może wnioskować, zawierają:

• pomniejszenie zaliczek na podatek o kwotę wolną od podatku
• preferencyjne opodatkowanie dochodów
• rezygnację z ulg dla młodych.

Wypełnienie PIT-2 w 2024 roku wymaga precyzyjnego uzupełnienia wielu istotnych danych, zważywszy na rozbudowaną strukturę formularza. Warto wspomóc się instrukcja jak wypełnić PIT-2.

1. Wypełnienie PIT-2 w 2024 roku należy zacząć od uzupełnienia danych takich jak NIP, PESEL, pełna nazwa podatnika – blok A i B formularza.
2. Kolejnym krokiem jest uzupełnienie Bloku C w którym deklarowane jest czy podatnik chce korzystać z kwoty wolnej od podatku, a jeśli tak to jaką część ulgi ma stosować pracodawca.
3. Osoby z przyznanym świadczeniem emerytalnym lub rentowym wypełniają informacje o uldze podatkowej, zaznaczając preferowaną kwotę (np. 150 zł lub 100 zł).
4. Kolejną częścią formularza PIT-2 jest oświadczenie podatnika o zamiarze preferencyjnego opodatkowania dochodów. Ta część przeznaczona jest dla rodziców samotnych lub tych którzy chcą rozliczyć się z małżonkiem.
5. Osoby chcące stosować podwyższone koszty uzyskania przychodów (300 zł) wypełniają tę sekcję formularza.
6. Kolejna część – G – to oświadczenie podatnika w sprawie zwolnień. Jeżeli podatnik ma prawo do ulgi powinien, zaznaczyć odpowiednią z nich. Może być to ulga dla pracujących seniorów, ulga dla rodzin 4+ lub ulga na powrót.
7. W części H PIT-2 można zadeklarować brak chęci stosowania ulgi dla młodych lub ulgi pracowniczych kosztów uzyskania przychodów.
8. Następna część formularza PIT-2 dotyczy rezygnacji ze stosowania 50% kosztów uzyskania przychodu.
9. Osoby które przewidują, że ich kwota przychodu nie przekroczy 30 000 zł, a zaliczki nie są konieczne, powinny zaznaczyć odpowiednie pole w formularz PIT-2.
10. Ostatnia część PIT-2 K wymaga jedynie potwierdzenia podpisem.

Do kiedy należy złożyć PIT-2 2024?

Nie istnieje ściśle ustalony termin składania PIT-2 – można to zrobić zarówno przed rozpoczęciem pracy, jak i w dowolnym momencie roku podatkowego. Oświadczenie wchodzi w życie zazwyczaj od następnego miesiąca po złożeniu. Ważne jest, aby pamiętać, że składanie PIT-2 jest dobrowolne i nie skutkuje negatywnymi konsekwencjami w przypadku jego niezłożenia.

Dla kogo jest przeznaczony PIT-2?

• Pracownicy otrzymujący wynagrodzenie za pracę na etacie, umowach zleceniu, o dzieło
• Osoby prowadzące działalność gospodarczą rozliczane wg skali podatkowej
• Emeryci i renciści z przychodami z zagranicy
• Osoby otrzymujące przychody z najmu czy dzierżawy

Warto jednak pamiętać, że od roku 2023 wprowadzona została możliwość podziału kwoty zmniejszającej podatek między maksymalnie trzech płatników, co pozwala uniknąć nadpłaty podatku w zaliczkach. Wypełnienie oświadczenia PIT-2 może znacząco wpłynąć na comiesięczne finanse pracowników dzięki obniżeniu zaliczek na podatek dochodowy. Prawidłowo złożony i uwzględniony PIT-2 pozwoli na lepsze zarządzanie podatkami już w trakcie roku, zamiast czekania na roczne rozliczenie. Jeżeli jesteś uprawniony, warto skorzystać z tej możliwości.